Rozliczanie PIT wraz z dzieckiem może być korzystne finansowo, zwłaszcza dla rodziców samotnie wychowujących potomstwo. W artykule opisano zasady wspólnego rozliczania, wymagania dotyczące dochodów oraz odpowiednie formularze podatkowe dla takich rodzin. Dodatkowo, przedstawiono ulgi podatkowe, które mogą znacząco zmniejszyć obciążenia podatkowe dla osób samodzielnie opiekujących się dziećmi.
Wspólne rozliczenie z dzieckiem – korzyści i warunki
Rozliczanie podatków z dzieckiem może być korzystne finansowo dla osób samotnie wychowujących pociechy. Kluczową zaletą jest możliwość podwójnego liczenia podatku, co skutecznie łagodzi obciążenia fiskalne. Dzięki temu rodzice lub opiekunowie, którzy podlegają pełnemu obowiązkowi podatkowemu, mogą skorzystać z preferencyjnych zasad opodatkowania.
Samotny rodzic, pragnący wspólnie rozliczać się z dzieckiem, musi spełnić określone kryteria. Powinien być osobą stanu wolnego, rozwiedzioną, wdową lub wdowcem, albo mieć sądownie orzeczoną separację. Dotyczy to również sytuacji, gdy małżonek utracił prawa rodzicielskie lub przebywa w zakładzie karnym. Dziecko z kolei powinno być małoletnie, pełnoletnie z prawem do zasiłku pielęgnacyjnego lub renty socjalnej, bądź też pełnoletnie do 25. roku życia, uczące się.
Samotny rodzic, rozliczając się z dzieckiem, może skorzystać z ulgi prorodzinnej. To szczególnie opłacalne przy większej liczbie dzieci, ponieważ kwota ulgi wzrasta wraz z ich liczbą. Ważne jednak, by dochody dziecka nie przekraczały 16 061,28 zł rocznie i nie były opodatkowane według art. 27 lub 30b ustawy o pdof, ani objęte ulgą dla młodych.
Wspólne rozliczenie nie jest możliwe, jeśli rodzic wybiera:
- opodatkowanie liniowe,
- kartę podatkową,
- ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (z wyjątkiem najmu prywatnego),
- podatek tonażowy,
- zasady ustawy o aktywizacji przemysłu okrętowego.
Podobnie, jeśli dziecko prowadzi działalność gospodarczą opodatkowaną w któryś z tych sposobów, nie można zastosować preferencyjnego rozliczenia.
Kryteria dochodowe przy wspólnym rozliczeniu
Kryterium dochodowe jest istotne, gdy rodzic rozważa wspólne rozliczenie podatkowe z dzieckiem. Dochody dziecka nie mogą przekraczać 16 061,28 zł rocznie, a zarobki nie powinny być opodatkowane według zasad z art. 27 lub art. 30b ustawy o PIT, ani objęte ulgą dla młodych.
Istnieją jednak wyjątki, które pozwalają na wspólne rozliczenie niezależnie od wysokości dochodów dziecka. Na przykład, gdy dziecko otrzymuje dochody zwolnione z podatku, jak stypendia czy odszkodowania, rodzic nadal ma możliwość wspólnego rozliczenia. Podobnie, dochody z odsetek z lokat bankowych lub z dywidend, o ile są opodatkowane zryczałtowaną stawką, również nie stanowią przeszkody.
Rodzic chcący rozliczać się razem z dzieckiem nie może korzystać z:
- opodatkowania liniowego,
- karty podatkowej,
- ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych (z wyjątkiem najmu prywatnego),
- podatku tonażowego,
- zasad ustawy o aktywizacji przemysłu okrętowego.
Dodatkowo, jeśli dziecko prowadzi działalność gospodarczą opodatkowaną w jeden z tych sposobów, wspólne rozliczenie nie jest możliwe.
Zrozumienie tych zasad jest kluczowe, gdyż ma wpływ na możliwość korzystania z preferencyjnych form opodatkowania, co może przynieść finansowe korzyści dla samotnych rodziców wychowujących dzieci.
Formularze PIT dla samotnych rodziców
Rodzice wychowujący dzieci w pojedynkę mają możliwość skorzystania z preferencyjnego rozliczenia podatkowego. W tym celu powinni wypełnić formularze PIT-36 lub PIT-37, ale przedtem muszą spełniać określone warunki. Na przykład, muszą być osobami samotnymi, rozwiedzionymi lub wychowującymi dzieci bez partnera.
- PIT-36 jest często wybierany przez tych, którzy osiągają dochody z działalności gospodarczej opodatkowanej według zasad ogólnych,
- PIT-37 jest dedykowany osobom uzyskującym dochody z pracy, emerytur czy rent,
- rozliczenie z dzieckiem na preferencyjnych zasadach pozwala obniżyć zobowiązania podatkowe, dzięki podwójnemu uwzględnieniu podatku.
Bardzo istotne jest, aby formularz PIT był poprawnie wypełniony. Tylko wtedy można skorzystać z ulg, na przykład prorodzinnej. Należy również pamiętać, że dochody dziecka nie mogą przekroczyć ustalonego rocznego limitu, co jest warunkiem koniecznym do preferencyjnego rozliczenia przez rodzica.
Ulgi podatkowe dla samotnie wychowujących
Rodzice wychowujący dzieci w pojedynkę mogą liczyć na ulgę podatkową w wysokości 1500 zł, co istotnie poprawia ich sytuację materialną. Aby móc skorzystać z tej ulgi, należy być uznanym za osobę samotnie wychowującą, rozwiedzioną, wdowcem lub posiadającą orzeczenie o separacji. Ważne jest, by dzieci były wychowywane samodzielnie. Dziecko musi być małoletnie, pełnoletnie z prawem do zasiłku pielęgnacyjnego lub renty socjalnej, albo kontynuować naukę do 25. roku życia.
Ulga prorodzinna jest bardziej opłacalna przy większej liczbie dzieci, gdyż jej wysokość wzrasta. Trzeba jednak pamiętać, że nie przysługuje ona tym, którzy wychowują dzieci wspólnie z drugim rodzicem lub opiekunem prawnym. Istotne jest również, aby dochody dziecka nie przekraczały ustalonego limitu, co wpływa na możliwość skorzystania z ulgi.
Zarówno ulga na dziecko, jak i ta dla samotnie wychowujących dzieci, stanowią ważne wsparcie finansowe dla rodziców. Dzięki nim, obciążenia podatkowe są znacząco zmniejszone, co ułatwia wypełnianie codziennych obowiązków finansowych.
Dzień dobry, nazywam się Irena i jestem lekarzem pediatrą. Na moim blogu wprowadzam Was w arkana zdrowego rodzicielstwa i dbania o swoje pociechy. Zapraszam do obserwowania!
